經濟永續

風險管理政策

透過系統化、制度化的管理方式,有效辨識、預防及控制風險,以維持正常營運,達成公司永續經營
註:本公司風險管理政策經第24屆第3次董事會決議通過。

本公司董事會設有公司治理暨提名委員會,下設公司治理、永續發展、誠信經營、環境永續、風險管理等組,風險管理組為執行風險管理之權責單位,負責協調相關部門進行風險辨識、評估、管制及監督,定期向公司治理暨提名委員會報告執行情形,由公司治理暨提名委員會每年至少一次向董事會報告整體風險管理執行情形。本公司訂有風險管理政策與作業程序,據以辦理2021年風險管理流程,透過風險管理會議,辨識與各部門相關之潛在風險,包括營運範疇、財務範疇、作業範疇、環境範疇等四大範疇,共計23項風險因子。

各相關部門依職掌內容評估各項風險因子發生之可能性與衝擊影響的程度,擬訂必要措施並落實執行,妥善管理各項風險,並評估可能性及衝擊程度,繪製矩陣圖,環境範疇之「氣候變遷風險」及「天然災害風險」為風險較高項目,已由相關部門擬定管理措施。稽核室依據風險評估結果擬定年度稽核計畫,依計畫執行各項制度稽核作業,協助董事會監督及控管執行決策可能潛在之風險,確保各作業風險均獲得有效管控,並適時提出改善建議。相關推動情形已於2021年11月12日第24屆第14次董事會報告。

營運風險項目與管理

營運範疇

營運範疇風險
公司治理風險 為使董事、經理人及所有員工有所遵循,訂有「誠信經營守則」、「董事及經理人道德行為準則」等內部規章,並制訂「誠信經營作業程序及行為指南」具體規範所有人員於執行業務時之應注意事項。另為落實誠信經營政策,訂定「誠信廉潔承諾書」,董事、管理階層及員工皆須簽署,且透過內部刊物及會議持續宣導誠信理念與禁止不誠信行為。而董事會成員當董事會議案涉及自身利害時會予以利益迴避,以防止發生不誠信行為。本公司亦為董事投保責任保險,降低董事因執行職務產生的潛在責任風險。
信譽風險 本公司由公司治理暨提名委員會負責誠信經營政策與防範方案之訂定、監督及檢討,秉持以「以公平廉潔、誠實守信對待所有利害關係人」之誠信政策,作為經營活動之指導方針,堅持正向價值及品質保證。
策略風險 本公司總經理與高階主管每周數次之小組會議,針對全公司營業、財務、生產、採購等各面向進行詳細研究及分析、考量公司競爭優勢與目前及未來市場與環境現況,訂定適當之決策內容,並因應環境變遷,適時修正,以求營運穩定,並降低風險。
經營風險 透過跨部門之目標管理會議,檢討生產及營業的經營績效,並設定營運目標,以確保達成。利用產銷購協調會議,使生產、採購及銷售能順利配合,以求生產端供應順暢、降低存貨風險;採購原物料與營業接單量價匹配,避免出現交易價格損失,以求穩健經營。
人力資源風險 本公司訂定人權政策、薪酬政策及內部規章制度,如:工作規則、員工考績辦法、教育訓練辦法、員工職務輪調辦法等,並配合相關法令修訂內容,定期盤點公司相關表單與文件,檢視各項作業流程之適法性。為暢通溝通管道,各廠區定期舉行勞資會議、職安委員會議、福利委員會議,員工如需反應問題則可透過員工申訴及檢舉辦法流程提出。為因應產業發展需要,定期檢討人力配置,執行人力增補及專業養成作業。
國內外重要政策與法律變動影響對公司永續經營之影響 本公司針對國內外重要政策與法令,每日即時關注報章媒體相關資訊,針對未來政策與法令變革也於年度或每月定期會議做出分析、研議及採取必要之因應措施,以降低對公司未來經營之負面影響。

財務範疇

財務範疇風險
融資風險 財會部負責評估營運過程所產生的資金流量,並依據未來的變化與餘絀評估採取融資措施,並與國內外金融機構洽談融資方式,適度分散融資合作對象,避免融資額度過度集中,各項融資操作於董事會授權的範圍內進行。
投資風險 本公司針對不同類型投資訂定合理之管理程序,包括取得與處分資產處理程序、轉投資事業管理規則等相關辦法,並依核決權限管控。
流動性風險 本公司針對各項資產包含流動、非流動資產,與流動性質不同之負債,相關之比重定期管控,調控負債到期之償債能力,以降低流動性風險。
匯率風險 每日搜集匯率變動相關資訊,充分掌握匯率走勢,決定適時轉換幣別或保留外幣借款。外匯資金調度透過經常性進出口交易,其外幣債權及債務互抵產生自然避險效果,並與銀行外匯部門諮商避險策略,並視實際資金需求及匯率高低以決定外幣部位。
利率風險 於董事會授權的範圍內與金融機構進行融資作業,並參考市場利率,議定具優勢之資金利率,以控制公司融資成本。本公司除與金融機構往來外,如有重大資本支出亦將審慎評估以成本較低之其他籌資工具進行。
資金貸與他人風險 本公司訂有資金貸與他人作業程序,限定貸與對象與條件,並針對總額與個別對象之限額訂定標準,並且就貸與對象之營運情形、財務狀況、償債能力、信用狀況、獲利能力及借款用途予以調查、評估、報告予董事會,做為評估風險之依據,並要求適當擔保條件,本公司資金貸與作業須經董事會決議通過後辦理。
背書保證風險 本公司訂有背書保證作業程序,限定保證之對象與條件,並針對保證責任總額與個別對象之限額訂定標準,並且須經財會部門事先審查,核對額度簽報董事長並提案至董事會決議通過後,就承諾擔保事項、對象、金額等相關資訊登載備查簿,公司內部稽核人員定期稽核背書保證作業程序與執行情形。
衍生性商品
交易風險
本公司訂有從事衍生性商品交易處理程序,訂定交易原則與種類,由董事會授權主管人員參酌金融情勢及營運需要全權處理。針對交易契約總金額、個別金額與契約交易損失上限訂定標準,財會部負責相關資訊之蒐集與提供、交易指令下達及部位評估,所持有之衍生性商品部位,訂定評估週期,評估報告呈送董事長或董事長授權主管作為管理參考,並將交易情形及損益評估報告提報董事會。
財務決策風險 本公司財務相關決策包括取得處分、資金貸與、背書保證、衍生性商品交易、轉投資事業管理等皆有相關辦法規範作業內容,且符合法令規定,依照核決權限授權辦理,並有稽核單位定期稽核相關作業程序,降低風險發生之可能性。

作業範疇

作業範疇風險
法規遵循風險 誠信經營及遵循各類法規是公司經營最基本的準則與要求,勞動、經營、財務類法規由管理部、財會部隨時注意主管機關之法令公布配合修訂;廠區權責單位每月對安全衛生、環境(空污、水污、土污、廢棄物清理、溫室氣體等)進行法規符合性查核,若有不符合處即修改或制定相關作業程序,以降低違法風險。
資訊安全風險 為落實資訊安全管理,公司制定「資訊安全管理辦法」與相關作業細則,並據以執行資訊工作計畫,同時訂定「個人資料安全維護管理辦法」嚴格管理資料之利用與安全維護,建置防火牆、電子檔案加密系統及電子個資存放平台,以管制人員使用權限及存取記錄。同時強化伺服器端點防護功能與特權帳號管理,以預防公司資訊安全事件之發生。 本公司建立系統備份機制,每年實施災難復原演練,確保系統回復正常運作及資料保全,降低無預警天災及人為疏失造成之系統中斷風險。
職業安全
衛生管理風險
本公司於總公司及各廠皆設有勞安中心,為安全衛生管理之統籌單位。為因應新版職業安全衛生管理系統(ISO/CNS 45001:2018),各廠區修訂「安全衛生管理手冊」及其他相關辦法,並取得驗證,以確保系統之有效性、符合性。此外持續推行安全衛生管理,改善製程及設備,鑑別風險、消除或降低危害,以保障人員安全與健康。自2020年起實施跨廠區安全衛生聯合稽查、稽查缺失限期改善、零災害活動、及發生重大職災單位執行一年期「專案稽核」等,增加稽核頻率與強度,盡可能降低職業安全衛生管理之各項風險。
舞弊風險 本公司每年對內部控制制度執行評估計畫,各單位就實際執行情形與現行制度、規章辦法的落實度進行自我評估,並透過稽核發現缺失的建議,找出改善方案修正作業程序或方法,以減少舞弊風險。另外強化員工法治教育,並建立有效訊息溝通管道,降低舞弊風險發生之可能性。

環境範疇

環境範疇風險
氣候變遷風險 本公司已著手針對各種永續與氣候變遷相關之國際倡議活動/組織之內容進行瞭解,希望將國際倡議活動所關切的重點以及評估準則,納入公司制定環境及溫室氣體政策時的考量,以便符合國際發展趨勢,並增進公司因應氣候變遷之能力。本公司公司治理暨提名委員會為氣候變遷之專責單位,擬依據TCFD所提供氣候風險與機會之架構,針對轉型風險、實體風險及機會進行對公司營運衝擊度與發生可能性之鑑別與評估,詳細內容請參考氣候變遷風險及機會之管理與策略
環境污染責任風險 設置專責單位,推動ISO 14001環境管理系統,針對廢氣、廢水及廢棄物作有效之管理,並持續投入經費進行污染防治設備改良改善,採用最佳可行控制技術(BACT),並落實污染防治及工業減廢,加強節水與廢水回收再利用,以確實符合環保法規。嚴格管控廢棄物之產出、貯存及清運程序,並建立廢棄物自主巡察稽核制度。
天然災害風險 本公司針對天然災害風險訂定緊急應變處理辦法,以使天然災害發生時能即時、有效採取適當應變措施、以降低人員傷害及設備財產損失;另外對於辦公室、廠房及儀器、生財器具等建物或設備,皆有投保財產保險,而精密儀器設備另加保電子險,以降低災害帶來的損失。
重大外部危害風險 除國際局勢變化、產業政策或法令轉變,近期重大外部危害風險,主要為全球新冠疫情與烏俄戰爭之影響,本公司依疫情情境評估可能的衝擊影響,預先擬定緊急應變對策及持續營運管理計畫。公司設有緊急應變組織及聯絡網,在超前準備前提下,就關鍵性業務擬定持續營運管理計畫(包括人員、設備、資訊系統、原物料、運輸、財務、備援計劃等)。